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區(qū)屬各國有企業(yè)：

《武隆區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）》已經(jīng)區(qū)委全面深化改革委員會第十次全體會議審議和區(qū)政府同意，現(xiàn)印發(fā)你們，請認真貫徹執(zhí)行。

?????????????????????????????????????????????????????重慶市武隆區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

???????????????????????????????????????????????????????????????2021年3月19日

??????????????????武隆區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）

第一章 ?總則

第一條 為加強和規(guī)范區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，進一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，有效防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）等法律法規(guī)和文件，參照《重慶市市屬國有重點企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實施辦法（試行）》（渝國資發(fā)〔2018〕12號），制定本辦法。

第二條?本辦法適用于重慶市武隆區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱區(qū)國資委）所監(jiān)管的區(qū)屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)。

第三條 本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究（以下簡稱責(zé)任追究）是指區(qū)屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實和責(zé)任認定，對相關(guān)責(zé)任人進行處理的工作。

前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責(zé)，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等；未正確履行職責(zé)，是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。

第四條 責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）堅持依法依規(guī)問責(zé)。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實行重大決策終身問責(zé)。

（二）堅持客觀公正定責(zé)。貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，結(jié)合企業(yè)實際情況，調(diào)查核實違規(guī)行為的事實、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，認定相關(guān)人員責(zé)任，保護企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。

（三）堅持分級分層追責(zé)。區(qū)國資委和區(qū)屬國有企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責(zé)任追究工作職責(zé)，分級組織開展責(zé)任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營管理人員進行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。

（四）堅持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。在對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)的同時，加大典型案例總結(jié)和通報力度，加強警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動區(qū)屬國有企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，提高經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

第五條?在責(zé)任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第二章 ?工作職責(zé)

第六條區(qū)國資委和區(qū)屬國有企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開展責(zé)任追究工作。

第七條 區(qū)國資委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）研究制定區(qū)屬國有企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度；

（二）組織開展區(qū)屬國有企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及區(qū)屬國有企業(yè)負責(zé)人的責(zé)任追究工作；

（三）認為有必要直接組織開展的區(qū)屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作；

（四）對企業(yè)存在的共性問題進行專項核查，對需要區(qū)屬國有企業(yè)整改的問題，督促落實整改工作要求；

（五）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查企業(yè)責(zé)任追究工作；

（六）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

第八條 區(qū)國資委內(nèi)設(shè)專門責(zé)任追究機構(gòu)，受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的區(qū)屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題和線索，初步核實后進行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合調(diào)查、專項調(diào)查等方式組織開展有關(guān)調(diào)查工作，認定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。

第九條 區(qū)屬國有企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度；

（二）組織開展本企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，二級子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及二級子企業(yè)負責(zé)人的責(zé)任追究工作；

（三）認為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)的責(zé)任追究工作；

（四）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬各級子企業(yè)的責(zé)任追究工作；

（五）按照區(qū)國資委要求組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作；

（六）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

第十條?區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的職能部門或機構(gòu)，負責(zé)組織開展責(zé)任追究工作，并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)的協(xié)同配合。

第三章 責(zé)任追究范圍

第十一條 區(qū)屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第十二條至第二十二條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

第十二條集團管控方面的責(zé)任追究情形：

（一）違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實施重大經(jīng)營投資事項，或決定、批準(zhǔn)和組織實施的重大經(jīng)營投資事項違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家有關(guān)規(guī)定；

（二）對各級政府規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；

（三）對集團重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；

（四）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對集團生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴(yán)重不良后果；

（五）對各級監(jiān)管機構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。

第十三條?風(fēng)險管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷；

（二）內(nèi)控及風(fēng)險管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警、應(yīng)對和報告；

（三）未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策等進行法律審核；

（四）未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過度負債導(dǎo)致債務(wù)危機，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營；

（五）惡意逃廢金融債務(wù)；

（六）瞞報、漏報、謊報或遲報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，企業(yè)賬實嚴(yán)重不符。

第十四條??購銷管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價格明顯不公允;

（二）未正確履行合同，或無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益;

（三）違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”、“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)；

（四）違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；

（五）未按規(guī)定進行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；

（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保或預(yù)付款項，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；

（七）違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；

（八）未按規(guī)定對應(yīng)收款項及時追索或采取有效保全措施。

第十五條工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定對合同標(biāo)的進行調(diào)查論證或風(fēng)險分析；

（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)；

（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報價中標(biāo)；

（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同；

（五）未按規(guī)定程序?qū)贤s定進行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；

（六）工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)；

（七）違反規(guī)定分包等；

（八）違反合同約定超計價、超進度付款。

第十六條?資金管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金；

（二）違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等；

（三）設(shè)立“小金庫”；

（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈、擔(dān)保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等；

（五）虛列支出套取資金；

（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；

（七）因財務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十七條??轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；

（二）財務(wù)審計和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；

（三）隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假財務(wù)審計、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等；

（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度；

（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等；

（六）未按規(guī)定進場交易。

第十八條固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定進行可行性研究或風(fēng)險分析；

（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴(yán)重偏離實際；

（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資；

（四）購建項目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)；

（五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采取止損措施；

（六）擅自變更工程設(shè)計、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等；

（七）項目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項目；

（八）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。

第十九條?投資并購方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風(fēng)險分析等，存在重大疏漏；

（二）財務(wù)審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定；

（三）投資并購過程中授意、指使中介機構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報告；

（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險因素，未制定風(fēng)險防范預(yù)案；

（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；

（六）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控；

（七）違反合同約定提前支付并購價款；

（八）投資并購后未按有關(guān)工作方案開展整合，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控；

（九）投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施；

（十）違反規(guī)定開展列入負面清單的投資項目。

第二十條??改組改制方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；

（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估；

（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財務(wù)審計與資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果；

（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人；

（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、實施員工持股計劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)；

（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款；

（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。

第二十一條?境外經(jīng)營投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失；

（二）開展列入負面清單禁止類的境外投資項目；

（三）違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開展列入負面清單監(jiān)管類、特別監(jiān)管類的境外投資項目；

（四）未按規(guī)定進行風(fēng)險評估并采取有效風(fēng)險防控措施對外投資或承攬境外項目；

（五）違反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營行為，以及不顧成本和代價進行惡性競爭；

（六）違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。

第二十二條其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形。

第四章 ?資產(chǎn)損失認定

第二十三條 區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。

第二十四條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。

第二十五條 區(qū)屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失500萬元以下為一般資產(chǎn)損失，500萬元以上5000萬元以下為較大資產(chǎn)損失，5000萬元以上為重大資產(chǎn)損失。資產(chǎn)損失雖未達到重大損失標(biāo)準(zhǔn)，但對企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力造成特別重大影響，導(dǎo)致或即將導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂、破產(chǎn)的，按重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)認定。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機構(gòu)評估可以認定為或有損失，計入資產(chǎn)損失。

第二十七條 資產(chǎn)損失的金額及影響，根據(jù)各種證據(jù)材料綜合研判認定。能夠證明資產(chǎn)損失及影響真實情況的各種事實，均可作為證明材料。主要包括：

（一）司法機關(guān)、行政機關(guān)等依法出具的與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的書面生效文件；

（二）具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機構(gòu)等社會中介機構(gòu)對企業(yè)經(jīng)濟事項出具的專項審計、評估、鑒證報告；

（三）企業(yè)內(nèi)部涉及特定事項的資產(chǎn)損失的會計記錄、內(nèi)部證明材料或者內(nèi)部鑒定意見書等；

（四）可以認定資產(chǎn)損失的其他證明材料。

第五章 ?責(zé)任認定

第二十八條 區(qū)屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十九條 直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

企業(yè)相關(guān)人員存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的；

（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的；

（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項的；

（四）主持相關(guān)會議討論或以其他方式研究時，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實施重大經(jīng)濟事項的；

（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負責(zé)）的事項、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤的；

（六）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

第三十條 主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第三十一條 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第三十二條 區(qū)屬國有企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生以下情形的，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

（一）上一級企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的；

多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

（二）除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的；

在一定時期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

第三十三條 區(qū)屬國有企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任，有關(guān)成員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

參與決策的人員經(jīng)有效會議記錄證明決策時有正當(dāng)理由表明異議的，可以免除相應(yīng)責(zé)任。

第三十四條 區(qū)屬國有企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或謊報重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負責(zé)人和分管負責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進行責(zé)任認定。

第三十五條?區(qū)屬國有企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，對企業(yè)負責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進行責(zé)任認定。

第六章 ?責(zé)任追究處理

第三十六條 根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機關(guān)等方式處理。

（一）組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、降職、責(zé)令辭職、免職等。

（二）扣減薪酬。扣減和追索績效年薪或任期激勵收入，終止或收回中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等。

（三）禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。

（四）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)查處。

（五）移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。

第三十七條 區(qū)屬國有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)或司法機關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評、誡勉等處理，可以按以下標(biāo)準(zhǔn)扣減直接責(zé)任人薪酬：資產(chǎn)損失100萬元以下、100萬元（含）-200萬元、200萬元（含）-300萬元、300萬元（含）-400萬元、400萬元（含）-500萬元，分別扣減和追索責(zé)任認定年度10%、20%、30%、40%、50%的績效年薪。主管責(zé)任人扣減比例原則上比直接責(zé)任人分別降低10個百分點。

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減直接責(zé)任人薪酬：資產(chǎn)損失500萬元（含）-1000萬元、1000萬元（含）-2000萬元、2000萬元（含）-3000萬元、3000萬元（含）-4000萬元、4000萬元（含）-5000萬元，分別扣減和追索責(zé)任認定年度50%、60%、70%、80%、90%（含）-100%的績效年薪，分別扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年50%、60%、70%、80%、90%（含）-100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，主管責(zé)任人年度績效年薪及任期激勵收入扣減比例原則上比直接責(zé)任人分別降低10個百分點。同時終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：資產(chǎn)損失500萬元（含）-1000萬元、1000萬元（含）-2000萬元、2000萬元（含）-3000萬元、3000萬元（含）-4000萬元、4000萬元（含）-5000萬元，分別扣減和追索責(zé)任認定年度30%、40%、50%、60%、70%的績效年薪，分別扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年30%、40%、50%、60%、70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：資產(chǎn)損失5000萬元（含）-6000萬元、6000萬元（含）-7000萬元、7000萬元（含）-8000萬元，8000萬元及以上分別扣減和追索責(zé)任認定年度70%、80%、90%、100%的績效年薪，分別扣減和追索責(zé)任認定年度（含）前三年70%、80%、90%、100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

第三十八條 區(qū)屬國有企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究區(qū)屬國有企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時，對相關(guān)責(zé)任人給予通報批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時按第三十七條規(guī)定比例扣減年度績效年薪、任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長期激勵權(quán)益、上繳責(zé)任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵。

第三十九條 相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法給予相應(yīng)處理。

第四十條 對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

第四十一條 對承擔(dān)集體責(zé)任的區(qū)屬國有企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機構(gòu)，給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

第四十二條 責(zé)任認定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過12個月）執(zhí)行。

第四十三條 相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時受到紀(jì)律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。

第四十四條 區(qū)屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過查證核實和責(zé)任認定后，對相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理。

第四十五條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：

（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的；

（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的；

（三）強迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的；

（四）未及時采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴大的；

（五）瞞報、漏報或謊報資產(chǎn)損失的；

（六）拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的；

（七）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，串供或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的；

（八）包庇、打擊、報復(fù)有關(guān)人員的；

（九）其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。

第四十六條 對區(qū)屬國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨斷專行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理：

（一）情節(jié)輕微的；

（二）以促進企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任、政治責(zé)任、社會責(zé)任為目標(biāo)，且個人沒有謀取私利的；

（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的；

（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個人或少數(shù)人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或重大過失的；

（五）及時采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的；

（六）主動反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實的；

（七）其他可以從輕或減輕處理的。

第四十七條 對于違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報批評或誡勉處理，但是具有本辦法第四十六條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。

第四十八條 對違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人從輕、減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或區(qū)國資委批準(zhǔn)。

第四十九條 對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的區(qū)屬國有企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本辦法規(guī)定對其進行處理。

第七章 ?責(zé)任追究組織實施

第五十條?區(qū)屬國有企業(yè)一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、調(diào)查、處理、整改的程序開展責(zé)任追究工作。

第五十一條 受理

（一）責(zé)任追究機構(gòu)受理違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，并進行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析。問題和線索來源包括：

1. 日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的；

2. 企業(yè)、相關(guān)人員主動報告或被檢舉控告的；

3. 審計、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門移交的；

4. 上級交辦的；

5. 其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。

（二）責(zé)任追究機構(gòu)對受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，應(yīng)當(dāng)進行受理登記，原則上在30個工作日內(nèi)完成初步核實工作,根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。初步核實的主要內(nèi)容包括：

1. 資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況；

2. 違規(guī)違紀(jì)違法的情況；

3. 是否屬于責(zé)任追究范圍；

4. 有關(guān)方面的處理建議和要求等。

（三）責(zé)任追究機構(gòu)根據(jù)初步核實情況，對確有違規(guī)違紀(jì)違法事實，按規(guī)定職責(zé)權(quán)限和程序分類處置：

1. 屬于區(qū)國資委責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由區(qū)國資委責(zé)任追究機構(gòu)組織實施調(diào)查工作；

2. 屬于區(qū)屬國有企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移交和督促相關(guān)企業(yè)進行責(zé)任追究；

3. 涉及區(qū)管干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，報經(jīng)區(qū)紀(jì)委監(jiān)委同意后，按要求開展責(zé)任追究工作；

4. 屬于其他有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門；

5. 涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)；

6. 涉嫌犯罪的問題和線索，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)。

第五十二條 調(diào)查

（一）調(diào)查的主要任務(wù)是核實資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實損失金額和損失情形、查清損失原因、認定相應(yīng)責(zé)任、提出處理建議和整改措施等。

（二）可以采取以下工作措施開展調(diào)查取證：

1. 與被調(diào)查事項有關(guān)的人員談話，形成調(diào)查談話記錄，并要求有關(guān)人員作出書面說明；

2. 查閱、復(fù)制被調(diào)查企業(yè)的有關(guān)文件、會議紀(jì)要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料；

3. 實地核查企業(yè)實物資產(chǎn)等；

4. 委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)對有關(guān)問題進行審計、評估或鑒證等；

5. 其他必要的工作措施。

（三）在重大違規(guī)經(jīng)營投資事項調(diào)查工作中，對確有工作需要的，責(zé)任追究機構(gòu)可請紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)提供必要支持。

（四）調(diào)查工作一般應(yīng)于6個月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。調(diào)查工作結(jié)束后，要聽取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于調(diào)查結(jié)果的意見，及時形成資產(chǎn)損失情況調(diào)查報告和責(zé)任認定報告，并提交有關(guān)決策機構(gòu)審議。

（五）經(jīng)營投資責(zé)任調(diào)查期間，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

第五十三條 處理

（一）區(qū)國資委和區(qū)屬國有企業(yè)根據(jù)調(diào)查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任，形成責(zé)任追究處理決定，送達有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

（二）被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起15個工作日內(nèi)提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。

（三）區(qū)國資委或區(qū)屬國有企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；區(qū)屬國有企業(yè)所屬各級子企業(yè)作出處理決定的，被處理人向上一級企業(yè)申訴。

（四）區(qū)國資委和企業(yè)應(yīng)當(dāng)自受理申訴之日起30個工作日內(nèi)復(fù)核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復(fù)核決定，并書面通知申訴人及其所在企業(yè)。

第五十四條 整改

（一）區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)該按照整改要求，認真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立健全防范損失的長效機制。

（二）區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)在收到處理決定之日起60個工作日內(nèi)，向區(qū)國資委報送整改報告及相關(guān)材料。

第五十五條 對巡視、紀(jì)檢、監(jiān)察、審計等黨和國家機關(guān)已經(jīng)查明，違規(guī)經(jīng)營投資事實確鑿，資產(chǎn)損失金額清楚，有關(guān)人員責(zé)任認定明確的責(zé)任追究案件，可適用簡易程序，直接開展處理和整改。

第八章 監(jiān)督

第五十六條?區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究工作報告制度，對較大和重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，及時向區(qū)國資委書面報告，并按照有關(guān)工作要求定期報送責(zé)任追究工作開展情況。

第五十七條?區(qū)屬國有企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，區(qū)國資委依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)區(qū)屬國有企業(yè)負責(zé)人進行責(zé)任追究。

第五十八條?區(qū)屬國有企業(yè)有關(guān)人員，對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，嚴(yán)格依紀(jì)依規(guī)追究紀(jì)律責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送國家監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)查處。

第五十九條?區(qū)屬國有企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計、財務(wù)、法律、人力資源、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，明確各自職責(zé)，形成聯(lián)合實施、協(xié)同聯(lián)動、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機制，重要情況和問題及時向區(qū)國資委報告。

第六十條 責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。區(qū)國資委和區(qū)屬國有企業(yè)要結(jié)合對具體案例的調(diào)查處理，在適當(dāng)范圍進行總結(jié)和通報；按照國家有關(guān)信息公開規(guī)定，探索向社會公開責(zé)任追究調(diào)查處理情況和有關(guān)整改情況，接受社會監(jiān)督，充分發(fā)揮警示教育作用。

第六十一條 積極運用信息化手段開展責(zé)任追究工作，推進相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規(guī)經(jīng)營投資損失和責(zé)任追究工作信息報送系統(tǒng)、禁入限制人員信息查詢系統(tǒng)等，加大信息化手段在責(zé)任追究工作中的運用力度。

第九章 ?附則

第六十二條 區(qū)屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合實際情況，細化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，研究制定責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定，并報區(qū)國資委備案。

第六十三條 區(qū)國資委監(jiān)管的區(qū)屬國有金融企業(yè)責(zé)任追究工作，國家和市委市政府、區(qū)委區(qū)政府另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行，沒有規(guī)定的按本辦法執(zhí)行。

第六十四條 國有參股企業(yè)責(zé)任追究工作，可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會提請開展責(zé)任追究工作。

第六十五條 對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家和市委市政府、區(qū)委區(qū)政府有關(guān)規(guī)定另行處理。

第六十六條 本辦法所稱的“以上”包括本數(shù)，“以下”不包括本數(shù)。

第六十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第六十八條 ?本辦法由區(qū)國資委負責(zé)解釋。